Оформление дополнительных листов при внесении изменений в счет-фактуру

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, я верно понимаю:
Доплисты делаются только в том случае, когда нужно что-то ПОПРАВИТЬ за ИСТЕКШИЙ период по которому сдана отчетность уже: аннулировать, добавить, исправить. Доплисты не связаны с коррктирующими сч-факт, опоздавшими сч-факт, исправительными сч-факт, которые можно сделать в текущем периоде? Т.е. если покупатель настаивает на внесении изменений в истекший период – то делаем доплисты и вносим изменения?

Category: НДС

Comments

Добрый день!

Цитата: Добрый день! Подскажите, пожалуйста, я верно понимаю:Доплисты делаются только в том случае, когда нужно что-то ПОПРАВИТЬ за ИСТЕКШИЙ период по которому сдана отчетность уже: аннулировать, добавить, исправить. Доплисты не связаны с коррктирующими сч-факт, опоздавшими сч-факт, исправительными сч-факт, которые можно сделать в текущем периоде? Т.е. если покупатель настаивает на внесении изменений в истекший период – то делаем доплисты и вносим изменения?

Прочтите:

Как по новым правилам вносить корректировки и делать исправления в счетах-фактурах

Спасибо! У меня только один вопрос: вот если мне нужно аннулировать сч-факт (свою реализацию) за истекший квартал. Получается, что я должна сделать доплист и уменьшить налог. Но если ошибка не приводит к занижению налога - можно ведь ее править текущем периодом для малых предприятий. Или получается это правило не действует на НДС? То же самое по корректировочных сч-факт - почему нельзя разницу допровести в текущем периоде если это не приводит к занижению налога?

Цитата: Спасибо! У меня только один вопрос: вот если мне нужно аннулировать сч-факт (свою реализацию) за истекший квартал. Получается, что я должна сделать доплист и уменьшить налог. Но если ошибка не приводит к занижению налога - можно ведь ее править текущем периодом для малых предприятий. Или получается это правило не действует на НДС? То же самое по корректировочных сч-факт - почему нельзя разницу допровести в текущем периоде если это не приводит к занижению налога?

Добрый вечер!

Налоговики, зачастую, считают, что для НДС не действует правило последнего предложения п. 1 ст. 54 НК РФ о возможности внесения исправлений в текущем периоде в случае, если ошибки, совершенные в предыдущем периоде, привели к переплате налога.
Поэтому, во избежание споров с фискалами, которых иногда поддерживают и судьи (например, Определение ВАС РФ от 16.09.2013 N ВАС-12756/13 по делу N А79-10370/2011), рекомендуется исправлять любые ошибки в части расчета налоговой базы по НДС в периоде совершения ошибки с оформлением доплистов к книгам покупок и продаж.

Cпасибо, т.е. по сути можно и в текущем периоде поправить ошибку если она не привела к занижению налога, но во избежание споров - лучше сдавать корректирующую оформляя доплисты

Цитата: Cпасибо, т.е. по сути можно и в текущем периоде поправить ошибку если она не привела к занижению налога, но во избежание споров - лучше сдавать корректирующую оформляя доплисты

Добрый вечер!

Да, все верно.

спасибо Вам огромное!!!

Оформление дополнительных листов при внесении изменений в счет-фактуру

Comments

Explore More